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应收及预收款是资产,应付及预付是负债「财务报表应收应付预收预付怎么填」

2023-01-01 11:02:14 来源:玲姐聊理财

今天我们分享两个科目:有息负债与货币资金和应付预收与应收预付。

(1)有息负债和货币资金

有息负债总额=短期借款 应付利息 一年内到期的非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款

货币资金-有息负债总额>0,说明公司无偿债风险;

注意:如果公司的货币资金、短期借款和长期借款的金额都很大,说明公司可能并没有钱,后期风险很大。

货币资金-有息负债总额<0,说明公司有偿债风险;

经验:把货币资金减去有息负债总额小于0的公司淘汰掉,把公司货币资金、长期借款和短期借款金额都非常大的公司淘汰掉。

(2)应付预收和应收预付

应付预收=应付票据 应付账款 预收款项

应收预付=应收票据 应收账款 预付款项

应付预收-应收预付>0,差额越大,说明公司两头吃的能力越强,公司的行业地位越高,竞争力越强。

应付预收-应收预付<0,说明公司的资金被上下游企业无偿占用,公司的竞争力弱。

应付预收金额越大越好,越大说明公司的行业地位越高,竞争力越强;

应收预付的金额越小越好,越小说明公司行业地位越高,竞争力越强;

应收账款/总资产的比率越大,说明公司的经营风险越大,因为销售主要靠赊销。

经验:我们要把应收账款占总资产的比率大于20%的公司淘汰掉。

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