2022-12-31 17:54:48 来源:咸鱼学投资
预付账款:公司先给钱后收货,对应的是预收款。
预付账款很多,公司地位不高。
预付账款/营业收入>5%(公司一般)
预付账款增加,流出资金,后以营业收入留回虚增利润。
长时间的预付账款,资金可能挪为他用。
应收利息和应收股利:债券和股票暂时还没有收的利息。
其他应收款:非主营业务,也就是其他渣渣收款。
其他应收款很多,都是垃圾公司。
货币资金--,应收款,自己没钱还允许别人欠钱,脑子有包[求抱抱]。
长期应收款(两个概念):
融资租赁:买大件,先租,租了N年后再买。
递延方式分期收款:分期付款,有利息。
我们分部来看下贵州茅台的2020年这几项数据:
贵州茅台2020年预付款项/其他应收款
可以看到贵州茅台的预付款项8.98亿,其他应收款0.34亿(其中应收利息/股利为0),而货币资金为132.5亿,两项占货币资金比例都很小,财务很健康。
我们来看一下预付款项的具体构成:
贵州茅台2020年预付款项具体构成
可以看到能让茅台先付款的是政府单位和中铁集团,大部分是土地出让金和施工资金,从这点看出茅台正在扩张。
再来看下其他应收款的具体构成:
贵州茅台2020年其他应收款具体构成
可以看到收的都是租房保证金和广告费之类的小钱,占营业收入很小。
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