这些年终退休计划的调整可以改变你的财富

本文是税务和法律专家马克·科勒 (Mark J. Kohler) 的年终税务提示系列的一部分。

你知道你想为你的退休计划贡献更多。然而，也许你听到了关于收入有限制的恶毒谣言，你赚了太多的钱而不能为罗斯个人退休账户做贡献。你猜怎么着？圣诞节来得早！你可以通过转换策略向罗斯个人退休账户作出贡献。

我还想介绍一下“分块”的策略唯一需要注意的是，利用这一战略的最后期限是12月31日。

为什么罗斯共和军有意义？

许多投资者和金融专业人士都熟悉罗斯个人退休账户的主要好处：该计划的投资免税增长，最终免税。但是，如果免税投资还不足以让你兴奋、放心的话，那么Roth IRAs还有更多的好处。

首先，Roth ira不受RMDs的约束。传统的退休计划所有人必须遵守被称为“最低分配要求”的规则，该规则要求账户所有人在70岁半时开始接受分配并为分配支付税款（自传统计划以来）。不受RMD规则的约束，允许Roth IRA继续累积免税收入（不含资本收益或其他投资回报税），并允许账户在账户所有人的生命周期内继续累积免税收入。

第二，罗思个人退休账户的尚存配偶有特殊的选择。罗思个人退休账户受益人的配偶可以继续向该罗思个人退休账户供款，或者可以将该罗思个人退休账户合并为他或赫隆·罗思艾拉。允许接管账户的配偶受益人允许Roth IRA账户投资的额外免税增长。

第三，罗斯个人退休账户的所有者不受提前10%退出的限制惩罚。这个适用于在59岁半之前进行的分配，包括供款或转换金额。增长和收入也会受到提前支取罚款和税收的影响，但是你可以随时提取你为你的Roth个人退休账户缴纳的金额或你转换的金额，而不必缴纳税款或罚款。（请注意，转换有五年的等待期，您才能获得罚款和免税的资金。）

“后门”截止日期：12月31日。

通过使用所谓的后门Roth IRA供款方法，可以为高收入者建立和资助Roth IRA。许多高收入者认为他们不能为Roth个人退休账户捐款，因为他们赚了太多的钱和/或因为他们参加了公司的401（k）计划。幸运的是，这种想法是错误的。虽然罗思个人退休账户的直接供款仅限于收入超过12.9万美元（已婚纳税人为19.1万美元）的纳税人，但收入超过这些金额的人可以每年向不可扣除的传统个人退休账户供款，然后将这些金额转换为罗思个人退休账户。

高收入者进行Roth个人退休账户供款的策略包括向传统个人退休账户提供不可扣除的供款，然后将不可扣除的传统个人退休账户中的资金转换为Roth个人退休账户。这经常被认为是一个后门罗斯爱尔兰共和军。最后，你不会得到税收减免的金额，但资金持有的罗斯个人退休账户和增长出来免税退休（就像一个罗斯个人退休账户）。

年终小贴士：在12月31日之前将你的部分个人退休账户资金转换成罗斯个人退休账户。在春天你总是可以改变主意的。

如果你改变主意，总会有新的角色。

如果您在2016年将任何基金转换为Roth IRA，但在几个月后评估资产价值或转换税金额后，您会改变主意，您可以通过进行所谓的Roth IRA转换重新定性来逆转转换。

在重新定性的情况下，Roth IRA的资金和资产被回滚到传统的IRA中，转换的金额被认为是对传统的IRA的贡献，而您实际上抵消了转换的金额。由于重新定性，本应为罗斯爱尔兰共和军转换所欠的税款不再到期，重新定性的资产和资金回到传统的爱尔兰共和军。

在两种情况下，Roth-IRA转换重新描述是一种很好的策略。首先，如果你没有资金支付转换税，这是有益的。撤销重新定性将免除纳税义务。问题解决了。

第二，如果在转换后，对您的Roth IRA的投资表现不太好，并且如果账户价值下降，您通常最好重新描述转换的特征，回到传统的IRA，然后以较低的估值进行新的Roth IRA转换。如果您已经完成了Roth IRA转换重新定性，您必须等到下一年才能将相同金额转换回Roth，因为IRS限制您在重新定性后立即重新转换。

罗斯爱尔兰共和军的分块策略。

你可以想象，这是一个非常简单的问题strategy.Basically，不要试图把你所有的个人退休账户资金转换成罗斯个人退休账户year.Make 一个经过计算的计划，每年转换一定数量或百分比的个人退休账户，直到你达到你为自己设定的罗斯个人退休账户目标金额。

这种策略的妙处在于，如果你在任何一年都吃得比嚼得多，你就可以重新塑造自己的性格（见上文）。然而，如果你仔细计划，你就可以把自己控制在你想要的和负担得起的税率范围内——同时也要知道你正在取得进展。

例如，你有10万美元的传统个人退休账户，如果你把这些资金一次全部转换成罗斯个人退休账户，你可以增加大约3%的税收brackets.Take 一个分块的方法，在接下来的五年里每年转换2万美元，达到你10万美元的贡献目标，并在一路上保持自己在一个较低的税率等级。

底线是，如果你想利用Roth个人退休账户的任何福利或策略，你必须在12月31日前提交适当的文件来转换你想要的资金。与你个人退休账户的保管人交谈，在截止日期前填写适当的文件，并在春季重新评估你的情况，以确定你是否需要重新描述部分或全部基金的特征。