开曼群岛不受监管的资金和新的反洗钱制度

Stuarts Walker Hersant Humphries –《 2017年反洗钱条例》（以下简称“条例”）于2017年10月2日生效，并取代了《洗钱条例》（2015年修订版）（以下简称“旧条例”）。

顾名思义，《条例》的主要目的是打击洗钱和资助恐怖主义。该条例并非全面修改，实际上是对旧条例和随附的《开曼群岛预防和侦查洗钱和恐怖主义融资指南》（“指南”）中规定的制度的进一步迭代。 。《条例》将以前在《指导说明》中提出的一些建议进行了整理，并力求更准确地反映《金融行动特别工作组》的2012年建议。

《实施细则》带来的主要变化如下：

1扩展适用范围-以前的法规适用于从事“相关金融业务”的人员，该术语在其中定义。但是，该法规现在引用了《犯罪收益法》（2017年修订）（“ POC法”）中对“相关金融业务”的定义。重要的是，该定义扩大了构成“相关金融业务”的活动的范围，以明确包括“代表他人进行投资，管理或管理资金或金钱”。因此，受监管和不受监管的投资实体和金融工具（包括私募股权和封闭式基金）均在《规章》的范围之内，并将被要求遵守。

2基于风险的方法–由于实施细则，要求从事“相关金融业务”的个人或实体（“受影响实体”）采取适合企业性质和规模的步骤，以识别，评估并了解与以下方面有关的洗钱和恐怖主义融资风险：（1）受影响实体的客户，（2）客户居住或经营的国家或地区，（3）受影响实体的产品，服务和交易，以及（4）受影响实体的交付渠道。

3其他强制性程序–前法规列出了受影响实体需要维护的许多程序。其中包括KYC /客户识别程序，记录保存程序，任命具有管理职位的人员担任合规官和洗钱报告官，并就反洗钱制度对员工进行培训。该条例保留了这些强制性程序，但现在还要求受灾实体对其雇员进行筛查，并进行制裁和金融行动特别工作组的不合规区域检查。

4简化的尽职调查–如果受影响的实体将客户评估为较低的风险（与根据POC法设立的反洗钱督导小组（“督导小组”）的调查结果一致），则《规章》将使受影响的人实体采用简化的尽职调查程序。

5增强的尽职调查–如果受影响实体认为客户具有较高的风险（与指导小组的调查结果一致），则需要增强的尽职调查。我们等待更新的指导说明，它将为这些增强程序的具体性质提供指导

6具有同等管辖权的司法管辖区清单–前法规附表3中列出的具有同等反洗钱程序的司法管辖区清单（通常称为“附表3司法管辖区”）已由指导委员会维护的清单取代。组。

这对封闭式/不受监管的基金有何影响？

从根本上讲，由于对“相关金融业务”的定义进行了修订，因此，现在需要封闭式/不受监管的基金来遵守POC法，法规和指导说明。

这就需要建立和维护各种程序，以对相关实体的投资者进行尽职调查，对其员工进行培训，任命某些高级管理人员并报告任何问题。

该条例于2017年10月2日生效，但为了给现在发现自己受该制度约束的实体留出足够的时间，将在2018年5月31日之前不对它们进行强制执行。

经修订的《指导说明》发行后，预期将包含一个具体部分，详细说明封闭式/不受监管的基金应如何确保合规。

投资基金现在应该做什么？

封闭式/不受监管的基金应考虑其运作是否属于“相关金融业务”的定义，如果是，则应考虑采取以下步骤：

1审查其现有的客户识别/ KYC程序–基金可能已经在执行客户识别/ KYC程序（无论是通过本身还是通过代表），以便遵守FATCA /共同报告标准（“ AEOI体制”）下的义务）。开曼群岛反洗钱客户识别/ KYC程序现在更加符合AEOI制度的要求。因此，由于遵守AEOI制度，受影响实体可能已经遵守了本法规要求的客户识别/ KYC程序。基金应审查此程序（或与代表基金进行这些程序的代表核实），以确保其符合《条例》的规定；如果基金邀请代表参加，则应考虑扩大此类授权的范围，以包括对《条例》的遵守。

2任命所需的官员–《条例》将要求基金任命一名反洗钱合规官，洗钱报告官和一名副洗钱报告官。这些官员也可以由代表提供。

3与服务提供商合作，以确保其符合《法规》 –该《法规》使法规遵从性可以由资金委托给服务提供商。通常，开放式/受监管的基金会将其委托给基金管理人。但是，没有管理员的封闭式/不受监管的基金可能需要将合规性委托给基金的经理/发起人。但是，基金的管理人/赞助人可能没有资源/准备提供此类服务，因此基金可以考虑在这方面聘请第三方。如果有帮助，我们可以帮助向第三方提供商进行介绍。

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